風險保額

保險公司收取保險費和履行合同義務需要一段段時間，比如說人壽保險合同，可能需要幾年甚至幾十年后。為了確保保險公司有足夠的償付能力來承擔未來的負債，例如未到期的負債或未決的索賠，保險公司必須從收取的保險費中存入保單儲備基金。

從本質上講，保單責任準備金是根據保險法確定的一種資金準備，其功能在于保險公司在承擔保險責任時有這個資金作為擔保。雖然保單責任準備金是從保險費收入中存入的，但這資金不能被視為保險公司的營業收入，而是作為保險公司的負債。

因此，風險保額是死亡撫恤金的收益在每個保單期間都在減少，并且風險保額在到期時為零。風險保額使保險公司的實際賠償金額低于假設的金額，導致死亡撫恤金。因此，在正常情況下，保險公司可以獲得更穩定的死亡撫恤金。

風險保額是有效保險金額減去期末責任準備金。其中有效保險金額是指保險合同中最高賠付金額的保險事故發生時，保險公司需要支付的最高金額；最終責任準備金是中國保險監督管理委員會規定的法定最低責任準備金。

1、風險保險金額=保險金額-現金價值；

2、凈風險=保險金額-責任準備金；

3、現金價值=責任準備金-退保費；

4、現金價值的所有權屬于被保險人，與被保險人是否死亡無關。即使被保險人沒有死亡，被保險人也可以通過退保取出現金價值，所以現金價值不屬于保險公司。

具體舉例，如果保險金額為10萬元，現金價值為2萬元，被保險人死亡時，保險公司向受益人支付10萬元，而其中為被保險人支付2萬元，實際獲得的擔保金額僅為8萬元。這是風險保險金額，也是保險公司承擔的風險責任。

壽險風險保額是指被保險人如果發生了保險合同中最大給付額的保險事故，保險公司需支付的最高金額。

舉個例子，以某壽險的身故/全殘保險金額為20萬來說明，當個人賬戶金額為1萬元時，那么實際上保險公司承擔的風險為19萬元，所以按19萬元的風險保險費扣除。當個人賬戶金額為15萬元時，那么實際上保險公司承擔的風險為5萬元，按5萬元的風險保險費扣除。當個人賬戶金額為21萬元時，那么實際上保險公司承擔的風險為21萬元的5%，即10500元，按10500元的風險保險費扣除。以此類推，保險公司永遠都是要支付個人賬戶金額5%的金額為風險保險費。